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2024年報稅須知：報稅時間？計算薪俸稅？免稅額／扣稅項目

Thu, 09 May 2024 02:42:39 +0000

報稅季節又到了，每位打工仔都可能要面對稅務局寄來，俗稱「綠色炸彈」的稅單。報稅之前，不少人都想瞭解更多有關報稅的問題，不論你是否第一次報稅，以下綜合的幾大常見問題，都可以幫助為稅單苦惱的你，參考本篇文章瞭解更多報稅資訊。 2024報稅丨何時要交薪俸稅？每一個課稅年度中，報稅月份即是每年的4月1日至明年的3月31日，為止的12個月內，所有實際收入都有機會被徵收薪俸稅。假設你在該課稅年度中的某一天開始工作，報稅日期就應以該日至明年3月31日期間的收入申報薪俸稅。參考往年稅務局的情況，報稅表會於 5 月第一個工作天起發出，並陸續送達納稅人手中；而6月至7月，納稅人約需要按時把填妥的報稅表交回稅務局；及後稅務局會於10月發出交稅通知；納稅人需於1月繳交第一期稅款、4月繳交第二期稅款。 2024報稅丨未收到報稅表 / 未收到交稅單？如果尚未收到2023/24年的報稅表，可向稅務局查詢：致電187 8022，詢問當局是否已發出該年度的報稅表；在辦公時間內親自前往香港九龍啟德協調道5號税務中心地下本局的中央詢問組，索取報稅表的副本。登入「税務易」帳戶的「税務狀況」部分進行全天候查詢，以確認是否還有未提交的報稅表。 2024報稅丨延長交稅期限？市民收到報稅表後，必須在6月2日或之前提交報稅表。然而，經營獨資業務的人士有較長的提交期限，即在8月2日或之前提交報稅表。如果選擇在網上進行報稅，則可以自動獲得一個月的延期。一般市民的截止日期將延至7月3日，而經營獨資業務人士的截止日期則延至9月2日。 2024報稅丨如何計算薪俸稅？薪俸稅的計算很簡單，在課稅年度中，將入息按兩種方法計算，取較低者為準。 1）應課稅入息實額：入息總額 – 扣除總額 – 免稅額總額 2）入息淨額：入息總額 – 扣除總額 2024報稅丨多少年薪要交薪俸稅？年薪幾多要交稅? 只要你在課稅年度中的年薪/入息，不超過 $132,000 港元的基本免稅額的話，基本上不需要交稅。不過如果你仍然收到稅局向你發出的報稅表，那麼你仍然需要將資料如實填妥、並如期交回，以通知入息。 2024報稅丨稅免稅額 | 個人免稅額2024計算以下為稅務局以2023/24年度計算的免稅額：基本免稅額 $132,000 已婚人士免稅額 $264,000 單親免稅額 $132,000 傷殘人士免稅額 $75,000 傷殘受養人免稅額（每名計算） $75,000 子女免稅額：第 1 名至第 9 名子女（每名計算） $130,000 在每名子女出生的課税年度，子女免税額可獲額外增加 $130,000 供養父母及供養祖父母或外祖父母免税額（每名計算）： (1)年齡為 60 歲或以上，或有資格按政府傷殘津貼計劃申索津貼的父母／祖父母／外祖父母 $50,000 (2)年齡為 55 歲或以上，但未滿 60 歲的父母∕祖父母／外祖父母 $25,000 供養父母及供養祖父母或外祖父母額外免税額： (1)年齡為 60 歲或以上，或有資格按政府傷殘津貼計劃申索津貼的父母／祖父母／外祖父母 $50,000 (2)年齡為 55 歲或以上，但未滿 60 歲的父母／祖父母／外祖父母 $25,000 供養兄弟姊妹免税額（每名計算） $37,500 2023報稅丨扣稅項目以下為稅務局以2023/24年度的扣除項目及最高扣稅額：個人進修開支 $100,000 長者住宿照顧開支 $100,000 居所貸款利息 $100,000 向認可退休計劃支付的強制性供款 $18,000 根據自願醫保計劃保單繳付的合資格保費 (每名受保人計算) $8,000 合資格年金保費及可扣税強積金自願性供款 $60,000 住宅租金扣除 $100,000 認可慈善捐款 35% 2024報稅丨如果你是首次繳稅者？如果你是首次投身社會，入職公司成為僱員，由於稅務局會事先替你設立檔案，才有辦法處理報稅事宜，因此一般首次報稅的報稅表並不是固定日期寄出。而僱主亦應在新僱員入職的3個月內向稅務局提交IR56E的表格，以及有關須繳納薪俸稅的通知，並在5個月內將報稅表寄給你以便首次報稅。 2024報稅丨非全職、無收入、收不到報稅表都要報稅？即使你並非全職僱員，不論是兼職、自由工作者、或經營行業、從事買賣貨品、提供專業或個人服務以賺取入息的自僱人士，都需要報稅。課稅年度中，應課稅收入其實亦包括薪金、津貼及花紅等，如果年收入低於基本免稅額的 $132,000 港元、或預計收入不超過免稅額，只要收到報稅表的話，則都需要申報。那麼如果收不到報稅表，而在往年亦經常需要報稅，其實你有責任在課稅年度結束後 4 個月內，主動聯絡稅務局查詢，途徑可以是以電話、或親身到稅務局通知，並索取報稅表複本，同時可以使用網上「稅務易」服務查詢，並覆核一切稅務、報稅表事宜。報稅2024｜漏報？或想修改報稅表？根據稅務局的要求，你可以透過提交經簽署的文本通知書的方式與税務局長進行聯繫。在撰寫這份通知書時，請務必包含以下重要資訊：您的姓名、檔案號碼、相關課稅年度，以及需要更正或補充的資料事項詳情，有助迅速處理修改報稅表事宜。 2024報稅丨漏報、遲交報税表有什麼後果？據報稅香港《稅務條例》中列明，納稅人應當盡其責任，正確地填寫報稅表的內容，並依時地遞交至稅務局以便當局準確評稅。同時，稅務局為打擊所有蓄意逃稅或協助他人逃稅的一切行為，一旦發現納稅人有漏報、或疑似逃稅等的行為，都可以根據《稅務條例》的第80條、及第82條，並對其進行檢控。若然是遲交報稅表，最嚴重會被罰款港元$ 公司報稅書審及被檢控。再者，稅務局因為未能收到「免稅額」及「扣除」項目申報，變相令納稅人只得「基本免稅額」，不再享有強積金供款、認可慈善捐款、個人進修開支等稅務扣除。以上資料，謹供參考。如有任何報稅（個人報稅、企業報稅、會計師報稅）的疑問或資料想查詢，我們歡迎閣下與我們的專業顧問聯絡，並在稍後為您提供免費的報價及諮詢服務。

審計服務

Thu, 09 May 2024 02:42:09 +0000

根據香港《公司條例》，在香港註冊成立的有限公司必須提交經香港會計師公會認證的會計師審核的年度財務報表。我們的審計服務嚴格遵循香港會計師公會設定的《香港會計準則及審計準則》，並確保會計師保持獨立性及客戶資料的保密性。 #### 服務範圍包括： – 進行法定審計 – 資本價值評估 – 對客戶的會計和管理系統進行年度檢查 – 評估國有企業的司法合規性 – 提供與公司設立、併購、收購、訴訟及養老基金相關的報告和財務報表 – 開展經濟責任和效率研究 #### 香港公司審計要求每個財政年度，所有規模的公司均需提交審計報告以完成報稅流程，這有助於公司的財務健康發展。審計可以確保企業財務的正確性與公正性，並為公司當年度的稅務提供準確數據。 #### 為何需要審計？根據《香港公司條例》和《稅務條例》，所有在香港註冊的公司都必須每年對其財務報告進行審計。公司報稅書審。 #### 審計所需文件公司需為審計提供上一財政年度的完整財務記錄，包括但不限於： – 財務報表 – 銀行對帳單 – 各類銷售、服務或租賃合同 – 採購發票及訂單收據 – 利得稅報稅表副本 – 公司註冊文件等 #### 特殊情況下的審計 – 「未開業」或「未產生收入」的公司也可能需要進行審計，具體情況依據稅務局的要求。 – 離岸公司的審計需求則取決於公司註冊的司法管轄區及是否涉及香港業務。我們歡迎任何關於審計服務的查詢，並提供專業的建議和支持。如需進一步了解或安排審計服務，請與我們聯絡。

審計服務

Thu, 09 May 2024 02:41:12 +0000

根據香港《公司條例》，在香港註冊成立的有限公司必須提交經香港會計師公會認證的會計師審核的年度財務報表。我們的審計服務嚴格遵循香港會計師公會設定的《香港會計準則及審計準則》，並確保會計師保持獨立性及客戶資料的保密性。 #### 服務範圍包括： – 進行法定審計 – 資本價值評估 – 對客戶的會計和管理系統進行年度檢查 – 評估國有企業的司法合規性 – 提供與公司設立、併購、收購、訴訟及養老基金相關的報告和財務報表 – 開展經濟責任和效率研究 #### 香港公司審計要求每個財政年度，所有規模的公司均需提交審計報告以完成報稅流程，這有助於公司的財務健康發展。審計可以確保企業財務的正確性與公正性，並為公司當年度的稅務提供準確數據。 #### 為何需要審計？根據《香港公司條例》和《稅務條例》，所有在香港註冊的公司都必須每年對其財務報告進行審計。這是履行稅務義務的一部分，確保公司財務的透明度和正確性。 #### 審計所需文件公司需為審計提供上一財政年度的完整財務記錄，包括但不限於： – 財務報表 – 銀行對帳單 – 各類銷售、服務或租賃合同 – 採購發票及訂單收據 – 利得稅報稅表副本 – 公司註冊文件等 #### 特殊情況下的審計 – 「未開業」或「未產生收入」的公司也可能需要進行審計，具體情況依據稅務局的要求。 – 公司報稅員工薪資。我們歡迎任何關於審計服務的查詢，並提供專業的建議和支持。如需進一步了解或安排審計服務，請與我們聯絡。

成立有限公司有什麼條件？成立公司過程、章程細則、股本等常見問題？

Thu, 09 May 2024 02:26:19 +0000

成立有限公司有不少好處，除了有更好的品牌形象，亦可以保障股東私人財產。在香港每年都有超過10萬家有限公司成立，如果您想成立有限公司，以下是一些相關信息供您參考。成立有限公司的條件：想在香港創業並成立有限公司時，需遵守政府的《公司條例（第622章）》的規定。以下是成立新有限公司的申請人條件：申請人需持有護照或身份證的中國居民，或者是海外人士。申請人必須年滿18歲且不是破產人士。申請人必須成為公司的股東和董事。在成立香港公司時，申請人需要提供一個香港地址作為註冊地址，並指定一名香港居民或一個公司法人擔任公司的法定秘書。成立有限公司的過程：以下是成立有限公司的基本過程：選擇公司名稱：創業時首要步驟是為新公司選擇一個合適的名稱。您可以參考政府相關部門的指引和公司名稱索引，確保所選名稱尚未被他人註冊。選擇公司類別：有限公司可分為股份有限公司和擔保有限公司兩種類型，具體選擇取決於您的業務需求和目標。填寫申請表格：申請人需要填寫相關申請表格，並提交必要的文件和費用，包括法團成立表格、公司組織章程細則和商業登記署通知書等。領取證書：一旦申請被批准，申請人將收到電子版的公司註冊證明書和商業登記證。如需親自辦理申請，您將收到領取通知書，並需要前往政府部門領取相關證書。組織章程細則：成立有限公司時，需要制定組織章程細則。根據公司的類型（股份有限公司或擔保有限公司），組織章程成立有限公司需要制定組織章程細則。以下是應包含在章程細則中的一些重要事項：公司名稱註冊公司宗旨公司成員的法律責任股份有限公司應包括成員持有的股份及其未繳款額股份有限公司應說明股本金額及最初的股份持有情況擔保有限公司應說明成員在公司清盤期間的人均承諾股本：根據《公司條例》，股份有限公司的股本金額並無限制，公司負責人可以根據業務需求自行決定股本金額。在註冊時，發起人需至少認購一股。需要注意的是，如果公司從事需要額外牌照的金融服務業務，則需遵守相關牌照對股本金額的規定。公司報稅發票、董事、秘書：成立私人有限公司時，最少需要一名股東、一名董事和一名公司秘書。股東和董事的國籍並無限制，投資者可以同時擔任股東和董事的角色。然而，如果公司只有一名董事，該董事不能同時兼任秘書職位。董事一般由股東大會選出，他們將負責處理公司事務並做出董事會的決策。秘書必須是香港居民，如果秘書是法人團體，則其辦事處也需設在香港，以確保能夠履行公司的法律和行政職責。對於只有一人的公司，可以指定備任董事，以應對因董事身故而需要接替的情況。以上資訊供您參考。如果您有關於成立有限公司的任何問題，我們歡迎您查詢並提供有限公司會計服務。

成立有限公司有什麼條件？成立公司過程、章程細則、股本等常見問題？

Thu, 09 May 2024 02:18:34 +0000

成立有限公司有不少好處，除了有更好的品牌形象，亦可以保障股東私人財產。在香港每年都有超過10萬家有限公司成立，如果您想成立有限公司，以下是一些相關信息供您參考。成立有限公司的條件：想在香港創業並成立有限公司時，需遵守政府的《公司條例（第622章）》的規定。以下是成立新有限公司的申請人條件：申請人需持有護照或身份證的中國居民，或者是海外人士。申請人必須年滿18歲且不是破產人士。申請人必須成為公司的股東和董事。在成立香港公司時，申請人需要提供一個香港地址作為註冊地址，並指定一名香港居民或一個公司法人擔任公司的法定秘書。成立有限公司的過程：以下是成立有限公司的基本過程：選擇公司名稱：創業時首要步驟是為新公司選擇一個合適的名稱。您可以參考政府相關部門的指引和公司名稱索引，確保所選名稱尚未被他人註冊。選擇公司類別：有限公司可分為股份有限公司和擔保有限公司兩種類型，具體選擇取決於您的業務需求和目標。填寫申請表格：公司報稅價錢，包括法團成立表格、公司組織章程細則和商業登記署通知書等。領取證書：一旦申請被批准，申請人將收到電子版的公司註冊證明書和商業登記證。如需親自辦理申請，您將收到領取通知書，並需要前往政府部門領取相關證書。組織章程細則：成立有限公司時，需要制定組織章程細則。根據公司的類型（股份有限公司或擔保有限公司），組織章程成立有限公司需要制定組織章程細則。以下是應包含在章程細則中的一些重要事項：公司名稱註冊公司宗旨公司成員的法律責任股份有限公司應包括成員持有的股份及其未繳款額股份有限公司應說明股本金額及最初的股份持有情況擔保有限公司應說明成員在公司清盤期間的人均承諾股本：根據《公司條例》，股份有限公司的股本金額並無限制，公司負責人可以根據業務需求自行決定股本金額。在註冊時，發起人需至少認購一股。需要注意的是，如果公司從事需要額外牌照的金融服務業務，則需遵守相關牌照對股本金額的規定。股東、董事、秘書：成立私人有限公司時，最少需要一名股東、一名董事和一名公司秘書。股東和董事的國籍並無限制，投資者可以同時擔任股東和董事的角色。然而，如果公司只有一名董事，該董事不能同時兼任秘書職位。董事一般由股東大會選出，他們將負責處理公司事務並做出董事會的決策。秘書必須是香港居民，如果秘書是法人團體，則其辦事處也需設在香港，以確保能夠履行公司的法律和行政職責。對於只有一人的公司，可以指定備任董事，以應對因董事身故而需要接替的情況。以上資訊供您參考。如果您有關於成立有限公司的任何問題，我們歡迎您查詢並提供有限公司會計服務。